Khám phá thông tin cập nhật và đầy đủ về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore: từ mức thuế suất cạnh tranh, các khoản thu nhập chịu thuế, đến lợi ích từ các ưu đãi thuế. Hiểu rõ hơn về những lưu ý quan trọng giúp doanh nghiệp bạn tuân thủ thuế một cách tối ưu.

Giới thiệu về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Singapore là một trong những trung tâm tài chính hàng đầu thế giới và được biết đến với hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp hấp dẫn. Thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore được thiết kế để khuyến khích sự phát triển của các doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo nguồn thu cho chính phủ.

Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore đứng ở mức cạnh tranh, hiện là 17%. Điều này giúp thu hút đầu tư nước ngoài và khuyến khích sự phát triển kinh tế.

Các khoản thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Các khoản thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore bao gồm:

• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
• Thu nhập từ đầu tư
• Thu nhập từ bất động sản
• Thu nhập vãng lai
• Thu nhập từ quyền sở hữu trí tuệ
• Thu nhập từ nước ngoài
• Thu nhập từ việc giải thể hoặc thanh lý

Các ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

• Giảm giá thuế khởi nghiệp 

Đối với cơ sở thường trú, các doanh nghiệp có thể hưởng ưu đãi thuế như sau: giảm 75% thuế suất cho $100.000 thu nhập chịu thuế đầu tiên; giảm 50% thuế suất cho $100.000 thu nhập chịu thuế tiếp theo. Đối với doanh nghiệp không phải cơ sở thường trú, giảm 75% cho $10.000 thu nhập chịu thuế đầu tiên; giảm 50% cho $190.000 thu nhập chịu thuế tiếp theo. 

• Ưu đãi thuế đối với các hoạt động R&D

Doanh nghiệp thực hiện các hoạt động nghiên cứu và phát triển tại Singapore có thể đủ điều kiện để nhận được các khấu trừ thuế bổ sung hoặc các khoản hoàn thuế cho chi phí R&D. Nhằm thúc đẩy đổi mới sáng tạo, Singapore thường xuyên cập nhật và cung cấp các gói ưu đãi thuế liên quan đến R&D.

• Ưu đãi thuế cho đầu tư ở nước ngoài

Một số khoản thu nhập từ đầu tư nước ngoài có thể được miễn thuế hoặc nhận được mức thuế suất ưu đãi, tùy thuộc vào hiệp định thuế có hiệu lực giữa Singapore và quốc gia nơi thu nhập được phát sinh.

• Ưu đãi thuế cho khu vực dịch vụ tài chính

Ngành tài chính là một trong những trụ cột kinh tế quan trọng của Singapore, và do đó, nhiều ưu đãi thuế đã được thiết kế để thu hút các tổ chức tài chính quốc tế đến đặt trụ sở tại đây.

• Các ưu đãi thuế khác

Các ưu đãi thuế cho ngành công nghiệp cụ thể, như ngành công nghiệp hàng hải và hàng không, cũng được cung cấp nhằm thúc đẩy sự phát triển của những ngành này tại Singapore.

• Hệ thống thuế hỗn hợp 

Các doanh nghiệp cũng được hưởng lợi từ hệ thống thuế hỗn hợp, trong đó một phần thu nhập được miễn thuế.

Những lưu ý khi kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Khi kê khai thuế doanh nghiệp tại Singapore, doanh nghiệp cần lưu ý đến một số điểm quan trọng để đảm bảo rằng họ tuân thủ đúng các quy định và tận dụng tối đa các ưu đãi thuế hiện hành:

• Hạn nộp báo cáo thuế: Đảm bảo nộp báo cáo thuế đúng hạn. Trong trường hợp nộp muộn có thể phải chịu phạt.

• Tính chính xác của thông tin: Đảm bảo rằng tất cả thông tin trong báo cáo thuế là chính xác và hoàn chỉnh. Sai sót có thể dẫn đến việc xem xét lại và phạt thêm.

• Chi phí được trừ: Hiểu biết về các loại chi phí được phép trừ khi tính thuế. Một số chi phí không được trừ khi tính thuế, trong khi những chi phí khác cần phải được chứng minh là hợp lý và cần thiết cho việc kinh doanh.

• Thuế về Thu nhập từ nước ngoài: Nếu công ty có thu nhập từ nước ngoài, cần xem xét các quy định về thuế đối với thu nhập từ nước ngoài và cách thức áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần.

• Sử dụng ưu đãi thuế: Nắm rõ các ưu đãi thuế hiện có và đảm bảo sử dụng chúng một cách hợp lý để giảm thiểu gánh nặng thuế.

• Hồ sơ kế toán và tài chính: Duy trì hồ sơ kế toán và tài chính chính xác và cập nhật để hỗ trợ các con số trong báo cáo thuế.

• Quy định về chống chuyển giá: Singapore có các quy định nghiêm ngặt về chống chuyển giá để ngăn chặn việc chuyển lợi nhuận sang các quốc gia có thuế suất thấp hơn. Cần phải tuân thủ các quy định này và chuẩn bị báo cáo chuyển giá nếu cần.

• Kê khai thuế điện tử: IRAS (Cơ quan Thuế vụ Singapore) khuyến khích việc nộp thuế điện tử qua hệ thống myTax Portal của mình. Đây là phương thức nộp thuế nhanh chóng và thuận tiện.

Kết luận 

Hiểu rõ về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore sẽ giúp doanh nghiệp bạn phát triển bền vững và tuân thủ pháp luật. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để nhận tư vấn chuyên sâu về cách tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bạn tại Singapore!

Liên hệ ngay JNT Consultancy & Services qua thông tin sau để được tư vấn:

Website: https://jnt.asia/vi/ 

Email: admin@jnt.asia 

Hotline | Zalo | Telegram | Whatsapp: 093 193 6 222

Văn phòng đại diện: 

• Tầng 2, Toà nhà Kim Ánh, Số 1 Ngõ 78 Duy Tân, Quận Cầu Giấy, Hà Nội
• 143 Phía Sau Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

Thời gian làm việc: Thứ 2 – Thứ 6 (10:00 – 18:30)