Trong bối cảnh kinh doanh quốc tế đang trở nên vô cùng phổ biến, việc hiểu rõ thông tin về hệ thống thuế Singapore là rất cần thiết.

Trong bài viết này, JNT sẽ cung cấp một cái nhìn toàn diện về thuế ở “Quốc đảo sư tử”, từ định nghĩa, các đối tượng nộp thuế, đến các loại thuế và những lưu ý không thể bỏ qua.

Thuế Singapore là gì? 

Thuế Singapore là một hệ thống thu ngân sách quốc gia thông qua việc đánh thuế trên thu nhập, tiêu dùng và tài sản.

Được biết đến với cơ cấu thuế minh bạch và tỷ lệ thuế cạnh tranh, Singapore thu hút nhiều nhà đầu tư và doanh nghiệp quốc tế.

Ai là người đóng thuế Singapore?

Trong hệ thống thuế của Singapore, các đối tượng chịu thuế chủ yếu bao gồm:

• Doanh nghiệp

Mọi công ty (bao gồm cả công ty nước ngoài có hoạt động tại Singapore hoặc có thu nhập từ nguồn tại Singapore) đều phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trong khuôn khổ quy định của cơ quan thuế Singapore.

• Cá nhân cư dân

Những người có cư trú tại Singapore (bao gồm cả công dân Singapore, người có quyền lưu trú vĩnh viễn, và người nước ngoài sống ở Singapore trên 183 ngày trong năm thuế) đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập họ kiếm được tại Singapore hoặc mang về Singapore từ nước ngoài.

• Cá nhân không cư trú

Cá nhân không cư trú tại Singapore nhưng có thu nhập từ Singapore cũng có thể chịu thuế thu nhập cá nhân, mặc dù có thể có những quy tắc đặc biệt áp dụng cho họ.

[caption id="attachment_12285" align="aligncenter" width="612"]  [/caption]

• Người tiêu dùng

Mọi cá nhân hoặc tổ chức tiêu dùng hàng hóa và dịch vụ tại Singapore sẽ chịu Goods and Services Tax (GST), một loại thuế tiêu thụ gián tiếp tương tự như VAT.

• Chủ sở hữu bất động sản

Những người sở hữu bất động sản tại Singapore phải nộp thuế bất động sản dựa trên giá trị ước tính của tài sản.

• Nhập khẩu và người sản xuất hàng hóa đặc biệt

Nhập khẩu hoặc sản xuất các mặt hàng như rượu, thuốc lá, và xăng dầu trong phạm vi Singapore sẽ phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt.

Tại sao lại đóng thuế Singapore?

Đóng thuế là trách nhiệm của mọi công dân và doanh nghiệp hoạt động tại Singapore. Thuế giúp tài trợ cho các dịch vụ công cộng, cơ sở hạ tầng, và duy trì môi trường kinh doanh lành mạnh.

Các loại thuế ở Singapore

Thuế thu nhập 

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate Income Tax - CIT)

CIT là loại thuế được áp dụng đối với lợi nhuận của các công ty hoạt động tại Singapore.

Singapore cung cấp mức thuế doanh nghiệp cạnh tranh và có hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp đơn giản.

• Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax - PIT)

PIT áp dụng cho cá nhân có thu nhập tại Singapore, bao gồm cả thu nhập từ việc làm, kinh doanh và đầu tư.

Thuế cá nhân tại Singapore được tính theo hệ thống lũy tiến, nghĩa là mức thuế tăng theo thu nhập của cá nhân.

Thuế tiêu dùng

• Thuế hàng hóa và dịch vụ (Goods and Services Tax - GST)

GST là loại thuế giá trị gia tăng, tương tự như VAT ở nhiều quốc gia khác, và được áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng trong nước.

GST đòi hỏi doanh nghiệp phải đăng ký và thu thuế từ khách hàng, sau đó chuyển số thuế này cho cơ quan thuế.

• Thuế tiêu thụ đặc biệt 

Thuế này áp dụng cho các mặt hàng như rượu, thuốc lá và xăng dầu, nhằm kiểm soát mức tiêu thụ.

Thuế bất động sản (Buyer's Stamp Duty - BSD)

BSD là loại thuế phải nộp khi mua bất động sản tại Singapore.

Thuế này được tính dựa trên giá trị đất đai hoặc giá trị thị trường của bất động sản, tùy theo số tiền nào cao hơn.

Thuế nhà thầu (Contractor Withholding Tax - CWT)

CWT là loại thuế mà các công ty hoặc cá nhân phải trích nộp cho cơ quan thuế khi họ thanh toán cho các nhà thầu nước ngoài cho các dịch vụ được thực hiện tại Singapore.

Mục đích của CWT là đảm bảo rằng thuế thu nhập về dịch vụ được cung cấp bởi nhà thầu không đóng trụ sở tại Singapore được thu đầy đủ.

Tầm quan trọng của hệ thống thuế ở Singapore

Hệ thống thuế Singapore có tầm quan trọng lớn trong việc:

• Tài trợ cho ngân sách quốc gia, hỗ trợ các dịch vụ công như y tế, giáo dục và cơ sở hạ tầng.
• Kích thích đầu tư và tăng trưởng kinh tế thông qua chính sách thuế hấp dẫn.
• Thúc đẩy công bằng xã hội qua thuế tiến bộ, giảm bất bình đẳng thu nhập.
• Đảm bảo ổn định tài chính quốc gia và duy trì uy tín quốc tế.
• Cải thiện môi trường và sức khỏe công cộng thông qua thuế đánh vào hàng hóa có hại.

Những lưu ý khi nộp thuế Singapore

Khi nộp thuế ở Singapore, bạn cần lưu ý những điểm sau:

• Thời hạn nộp thuế: Đảm bảo nộp thuế trước hoặc vào ngày đáo hạn để tránh phạt chậm nộp.
• Tính chính xác của dữ liệu: Cung cấp thông tin chính xác và hoàn chỉnh khi nộp thuế để tránh sai sót và rủi ro pháp lý.
• Hiểu biết về luật thuế: Nắm rõ các quy định thuế liên quan đến thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
• Giữ chứng từ: Bảo quản hóa đơn, biên lai, và chứng từ liên quan đến thu nhập và chi phí để hỗ trợ các khoản khấu trừ hoặc khi có kiểm toán.
• Sử dụng dịch vụ kế toán hoặc tư vấn thuế: Nếu không chắc chắn về các quy định thuế, hãy sử dụng dịch vụ của các chuyên gia kế toán hoặc tư vấn thuế.

• Cập nhật thông tin: Theo dõi các cập nhật về chính sách thuế, vì luật thuế có thể thay đổi theo thời gian.
• Nộp thuế điện tử: Sử dụng hệ thống nộp thuế trực tuyến do Cơ quan doanh thu nội địa Singapore cung cấp để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu lỗi.
• Hiểu biết về các ưu đãi thuế: Tìm hiểu về các ưu đãi, miễn giảm thuế có thể áp dụng để giảm bớt gánh nặng thuế.
• Chuẩn bị kỹ càng cho kiểm toán: Luôn sẵn sàng cho việc kiểm toán từ cơ quan thuế bằng cách duy trì hệ thống kế toán rõ ràng và minh bạch.
• Tránh trốn thuế: Không nên thực hiện bất kỳ hành vi trốn thuế nào vì hậu quả pháp lý có thể rất nghiêm trọng.

Kết luận

Hiểu rõ về hệ thống thuế Singapore giúp bạn tuân thủ quy định và tối ưu hóa lợi ích. 

Nếu bạn cần tư vấn chuyên sâu hoặc hỗ trợ về thuế ở Singapore, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi - đối tác đáng tin cậy của bạn trong lĩnh vực tài chính và thuế. 

Liên hệ ngay để biết thêm thông tin về thuế Singapore.

Liên hệ JNT Consultancy & Services qua thông tin sau để được tư vấn:

Website: https://jnt.asia/vi/ 

Email: admin@jnt.asia 

Hotline | Zalo | Telegram | Whatsapp: 093 193 6 222

Văn phòng đại diện: 

• Tầng 2, Toà nhà Kim Ánh, Số 1 Ngõ 78 Duy Tân, Quận Cầu Giấy, Hà Nội
• 143 Phía Sau Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

Thời gian làm việc: Thứ 2 – Thứ 6 (10:00 – 18:30)