Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa, việc hiểu rõ về các loại thuế, đặc biệt là thuế GST ở Singapore, là cực kỳ quan trọng đối với doanh nghiệp. 

JNT sẽ cung cấp một cái nhìn toàn diện về thuế GST, bao gồm định nghĩa, các loại hàng hóa và dịch vụ chịu thuế, lợi ích, hạn chế, quy trình đăng ký và các ưu đãi thuế để giúp doanh nghiệp hiểu rõ về nghĩa vụ và quyền lợi của mình.

Thuế GST ở Singapore là gì?

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GST) ở Singapore là một loại thuế tiêu thụ gián thu, tương tự như thuế VAT ở nhiều quốc gia khác. 

Được áp dụng lần đầu tiên vào năm 1994, thuế GST phải được nộp bởi các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm vượt qua một ngưỡng nhất định và được thu trên giá bán hàng hóa và dịch vụ tại mọi giai đoạn của chuỗi cung ứng.

Các loại hàng hóa và dịch vụ chịu thuế GST ở Singapore

Thuế GST ở Singapore được áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa và dịch vụ với một số ngoại lệ và miễn thuế. 

Dưới đây là các loại hàng hóa và dịch vụ cụ thể mà thuế GST sẽ được áp dụng:

• Hàng hóa
  • Hàng tiêu dùng
  • Hàng nhập khẩu
  • Sản phẩm công nghiệp

• Dịch vụ
  • Dịch vụ tư vấn
  • Dịch vụ ăn uống
  • Dịch vụ du lịch và lưu trú

• Các loại hàng hóa và dịch vụ khác
  • Dịch vụ bán lẻ
  • Dịch vụ vận tải

• Ngoại lệ và miễn thuế
  • Dịch vụ y tế
  • Dịch vụ giáo dục
  • Dịch vụ tài chính
  • Bất động sản dùng cho mục đích cư trú

Lợi ích và hạn chế của thuế GST ở Singapore  

Lợi ích

• Tăng ngân sách quốc gia

Thuế GST giúp Singapore tăng thu ngân sách quốc gia, hỗ trợ chi tiêu cho các dịch vụ công cộng và cơ sở hạ tầng.

• Duy trì thuế thu nhập thấp

Thuế GST ở Singapore giúp chính phủ giảm phụ thuộc vào thuế thu nhập từ cá nhân và doanh nghiệp, cho phép duy trì mức thuế thu nhập thấp hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh và đầu tư.

• Đơn giản và minh bạch

Thuế GST thường được coi là một hình thức thu thuế đơn giản, dễ quản lý và có tính minh bạch cao.

• Khuyến khích tiết kiệm và đầu tư

Khi thuế được áp dụng trên tiêu dùng, điều này có thể khuyến khích người dân tiết kiệm và đầu tư nhiều hơn.

• Tạo điều kiện cạnh tranh

Thuế GST ở Singapore áp dụng đồng đều giúp tạo điều kiện cạnh tranh công bằng cho các doanh nghiệp, không phân biệt quy mô hay lĩnh vực hoạt động.

Hạn Chế 

• Gánh nặng cho người tiêu dùng

Thuế GST ở Singapore tăng gánh nặng tài chính lên người tiêu dùng, đặc biệt là những người có thu nhập thấp, vì họ phải chi trả thêm cho các hàng hóa và dịch vụ.

• Tăng chi phí kinh doanh

Các doanh nghiệp phải đối mặt với chi phí quản lý và tuân thủ liên quan đến việc thu, nộp và báo cáo thuế GST ở Singapore.

• Ảnh hưởng đến nhu cầu tiêu dùng

Thuế GST có thể làm giảm nhu cầu tiêu dùng nếu người tiêu dùng quyết định cắt giảm chi tiêu do chi phí tăng lên.

• Cần cơ sở hạ tầng hành chính

Để thu thuế hiệu quả, cần có cơ sở hạ tầng hành chính vững chắc, điều này đòi hỏi đầu tư ban đầu và chi phí duy trì.

Doanh nghiệp có bắt buộc phải đăng ký thuế GST ở Singapore?

Ở Singapore, việc đăng ký thuế GST cho doanh nghiệp phụ thuộc vào doanh số hàng năm của doanh nghiệp đó. Dưới đây là các quy tắc chung về việc đăng ký thuế GST ở Singapore:

• Đăng ký bắt buộc

Doanh số vượt ngưỡng: Doanh nghiệp phải đăng ký GST nếu doanh số hàng năm của họ vượt qua một ngưỡng cụ thể 

Dự báo doanh số cao: Nếu dự kiến doanh số trong tương lai vượt qua ngưỡng đó, doanh nghiệp cũng cần đăng ký GST.

• Đăng ký tự nguyện:

Dưới ngưỡng đăng ký bắt buộc: Các doanh nghiệp có doanh số dưới ngưỡng bắt buộc có thể lựa chọn đăng ký GST một cách tự nguyện.

Đáp ứng điều kiện: Doanh nghiệp đăng ký tự nguyện phải đáp ứng và duy trì các điều kiện nhất định theo quy định của cơ quan thuế vụ Singapore (IRAS).

Quy trình đăng ký thuế GST ở Singapore

1. Xác định nghĩa vụ đăng ký

Xác định liệu doanh nghiệp của bạn có cần đăng ký GST hay không dựa trên doanh số hàng năm. 

Nếu doanh số vượt qua ngưỡng đăng ký bắt buộc, bạn phải đăng ký GST. Bạn cũng có thể chọn đăng ký một cách tự nguyện nếu doanh số dưới ngưỡng này.

2.  Chuẩn bị tài liệu cần thiết

Trước khi đăng ký, hãy chuẩn bị tất cả tài liệu cần thiết, bao gồm:

• Thông tin doanh nghiệp (tên, địa chỉ, số đăng ký kinh doanh…).
• Tài liệu chứng minh doanh số của bạn (báo cáo tài chính, hóa đơn bán hàng..).
• Thông tin cá nhân của người quản lý thuế hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp.

3. Nộp đơn đăng ký

Nộp đơn đăng ký thuế GST ở Singapore thông qua hệ thống điện tử của Cơ quan Thuế vụ Singapore (IRAS) bằng cách sử dụng hệ thống myTax Portal. 

Đơn đăng ký thường yêu cầu bạn cung cấp thông tin chi tiết về doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh của bạn.

4. Chờ xử lý đơn đăng ký

Sau khi nộp đơn, IRAS sẽ xem xét đơn đăng ký của bạn. 

Quá trình này có thể mất vài tuần. Trong thời gian này, IRAS có thể yêu cầu thêm thông tin hoặc tài liệu bổ sung.

5. Nhận thông báo kết quả

Khi đơn đăng ký của bạn được chấp thuận, bạn sẽ nhận được thông báo từ IRAS bằng cách thông qua myTax Portal hoặc qua thư. 

Thông báo sẽ bao gồm số đăng ký GST của bạn và ngày bắt đầu bạn phải tính thuế GST.

6. Tuân thủ quy định GST

Sau khi đăng ký thành công, bạn phải:

• Thực hiện việc lập hóa đơn GST cho các giao dịch của mình.
• Báo cáo và nộp thuế GST theo định kỳ (thường là hàng quý).
• Duy trì hồ sơ tài chính và giao dịch một cách chính xác.

Các ưu đãi thuế GST ở Singapore dành cho doanh nghiệp

Một số ưu đãi thuế GST ở Singapore cho doanh nghiệp để khuyến khích hoạt động kinh tế và đầu tư.

• Chương trình hỗ trợ GST

Chính phủ Singapore cung cấp các chương trình hỗ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa để giúp họ thích nghi với yêu cầu của việc đăng ký và tính toán GST.

• Major Exporter Scheme (MES)

MES cho phép nhà xuất khẩu lớn được hoàn lại GST đối với hàng hóa nhập khẩu sau đó được xuất khẩu. 

Chương trình này giúp giảm thiểu dòng tiền GST và giảm chi phí cho các nhà xuất khẩu.

• Approved Contract Manufacturer and Trader (ACMT) Scheme

Dưới chương trình ACMT, những doanh nghiệp sản xuất hàng hóa dưới hợp đồng cho các nhà xuất khẩu có thể không phải trả GST cho hàng hóa nhập khẩu hoặc mua trong nước.

• Approved Refiner and Consolidator Scheme (ARCS)

ARCS hỗ trợ các nhà tinh luyện và củng cố đủ điều kiện bằng cách loại bỏ GST cho vàng, bạc và các kim loại quý khác.

• Zero-Rating Supplies

Các doanh nghiệp tại Singapore có thể áp dụng mức thuế GST 0% cho các nguồn cung cấp hàng hóa và dịch vụ ra nước ngoài, miễn là những nguồn cung cấp này đáp ứng các điều kiện nhất định.

• Tourist Refund Scheme (TRS)

TRS cho phép du khách (không phải cư dân Singapore) được hoàn lại GST cho hàng hóa mua tại Singapore khi họ xuất cảnh.

Kết luận

Hiểu rõ về thuế GST ở Singapore rất quan trọng đối với việc tuân thủ kinh doanh và lập kế hoạch tài chính. 

Nếu bạn đang tìm cách tối đa hóa lợi ích và giảm thiểu các biến chứng, hãy cân nhắc tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia. 

Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để đảm bảo doanh nghiệp của bạn tuân thủ thuế GST và tận dụng tất cả các ưu đãi hiện có.

Liên hệ ngay JNT Consultancy & Services qua thông tin sau để được tư vấn:

Website: https://jnt.asia/vi/ 

Email: admin@jnt.asia 

Hotline | Zalo | Telegram | Whatsapp: 093 193 6 222

Văn phòng đại diện: 

• Tầng 2, Toà nhà Kim Ánh, Số 1 Ngõ 78 Duy Tân, Quận Cầu Giấy, Hà Nội
• 143 Phía Sau Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh

Thời gian làm việc: Thứ 2 – Thứ 6 (10:00 – 18:30)