Giải pháp
kế toán - thuế
Singapore
Dịch vụ kế toán - thuế Singapore
Singapore là một trong những lựa chọn phổ biến cho doanh nghiệp có nguồn thu nước ngoài. Một công ty Singapore không chỉ cần ghi nhận sổ sách mà còn phải quản lý đồng thời báo cáo tài chính theo chuẩn, kê khai thuế các loại (ECI, CIT, GST, WHT) và các thủ tục tuân thủ khác.
JNT cung cấp dịch vụ kế toán - thuế trọn gói, từ tư vấn thuế chuyên sâu đến hạch toán sổ sách, lập báo cáo tài chính đến kê khai thuế và hỗ trợ tuân thủ, giúp doanh nghiệp kiểm soát số liệu và thực hiện đúng các nghĩa vụ tại Singapore.
Tại sao
lựa chọn JNT?
Chúng tôi có khả năng giải quyết các bài toán kinh doanh phức tạp
Việc thành lập công ty nước ngoài là nhu cầu phổ biến của nhiều doanh nghiệp. Điểm khác biệt của JNT nằm ở đội ngũ chuyên môn, gồm nhiều người từng giữ vị trí chủ chốt tại các tổ chức có tên tuổi trong ngành tài chính và dịch vụ doanh nghiệp.
Tại JNT, chúng tôi có:
- Kết nối CPA Singapore
- Tư vấn chuyên sâu các trường hợp phức tạp
- Tối ưu cấu trúc toàn hệ thống
- Hơn 10 năm kinh nghiệm ngành TMĐT, phần mềm
- Trọn gói kế toán + tờ khai, chi phí hợp lý
650+
Khách hàng
10+
Năm kinh nghiệm
100%
Mức độ hài lòng
90%
Sử dụng dịch vụ thứ hai
Timeline tuân thủ tại Singapore
| Nghĩa vụ | Thời điểm | Nội dung |
|---|---|---|
| Hạch toán sổ sách, lập BCTC | Hàng năm/tháng/quý | *Hạch toán sổ sách, lưu trữ chứng từ kế toán đầy đủ *KHÔNG bắt buộc nộp tờ khai thuế theo tháng, quý |
| ECI filing | Trong vòng 3 tháng sau FYE | Kê khai doanh thu chịu thuế ước tính |
| Nộp thuế | Trong vòng 1-2 tháng sau ECI filing | |
| Nộp management reports, tổ chức AGM | Trong vòng 6 tháng sau FYE | Nộp lại BCTC làm cơ sở tổ chức AGM & nộp AR |
| Nộp báo cáo kiểm toán (nếu thuộc diện bắt buộc kiểm toán) | Trong vòng 7 tháng sau FYE | Công ty Singapore được miễn kiểm toán nếu thoả mãn 2/3 điều kiện: - Doanh thu < 10 triệu SGD - Tổng tài sản < 10 triệu SGD - Số lượng nhân viên < 50 người |
| Annual Return ACRA | Trong vòng 7 tháng sau FYE | Cập nhật thông tin công ty và nộp Annual Return |
| Form C-S / C-S (Lite) / Form C | 30/11 năm đánh giá (YA) | Kê khai Corporate Income Tax - Công ty có doanh thu < 5 triệu SGD: Form C-S/C-S Lite - Công ty có doanh thu > 5 triệu SGD: Form C |
| GST Return | Hàng quý | Kê khai GST theo kỳ được chỉ định |
| WHT | Khi phát sinh | Xác định nghĩa vụ WHT và khai báo cho các khoản thanh toán thuộc diện áp dụng |
Hạch toán sổ sách, lập BCTC
Hàng năm/tháng/quý
*Hạch toán sổ sách, lưu trữ chứng từ kế toán đầy đủ
*KHÔNG bắt buộc nộp tờ khai thuế theo tháng, quý
ECI filing
Trong vòng 3 tháng sau FYE
Kê khai doanh thu chịu thuế ước tính
Nộp thuế
Trong vòng 1-2 tháng sau ECI filing
Nộp management reports, tổ chức AGM
Trong vòng 6 tháng sau FYE
Nộp lại BCTC làm cơ sở tổ chức AGM & nộp AR
Nộp báo cáo kiểm toán (nếu thuộc diện bắt buộc kiểm toán)
Trong vòng 7 tháng sau FYE
Công ty Singapore được miễn kiểm toán nếu thoả mãn 2/3 điều kiện:
- Doanh thu < 10 triệu SGD
- Tổng tài sản < 10 triệu SGD
- Số lượng nhân viên < 50 người
Annual Return ACRA
Trong vòng 7 tháng sau FYE
Cập nhật thông tin công ty và nộp Annual Return
Form C-S / C-S (Lite) / Form C
30/11 năm đánh giá (YA)
Kê khai Corporate Income Tax
- Công ty có doanh thu < 5 triệu SGD: Form C-S/C-S Lite
- Công ty có doanh thu > 5 triệu SGD: Form C
GST Return
Hàng quý
Kê khai GST theo kỳ được chỉ định
WHT
Khi phát sinh
Xác định nghĩa vụ WHT và khai báo cho các khoản thanh toán thuộc diện áp dụng
Dịch vụ tư vấn, kế toán & khai thuế thu nhập doanh nghiệp
JNT cung cấp dịch vụ kế toán và thuế trọn gói cho công ty Singapore, từ ghi nhận giao dịch hàng tháng đến lập báo cáo tài chính chuẩn Singapore, tính thuế, đến kê khai thuế.
Kế toán
- Hạch toán sổ sách hàng tháng / quý / năm theo yêu cầu của khách hàng
- Kiểm tra tính hợp lý của hoá đơn, chứng từ
- Lập báo cáo tài chính theo chuẩn SFRS
Tư vấn thuế & khai thuế
- Tư vấn thuế Singapore
- Rà soát & tư vấn cách hạch toán, tax treatment của các giao dịch đặc thù; review báo cáo
- Chuẩn bị tax computation
- ECI filing dựa trên số liệu được phê duyệt bởi khách hàng
- Kê khai Form C-S / Form C-S (Lite) / Form C
- Tư vấn và hỗ trợ xử lý các yêu cầu giải đáp từ IRAS
Quy trình
Tư vấn nghĩa vụ & deadlines quan trọng
Khách hàng gửi sao kê ngân hàng hoặc số doanh thu/số lượng giao dịch ước tính/năm
JNT báo giá
Hai bên ký hợp đồng & thanh toán phí dịch vụ
Khách hàng cung cấp toàn bộ sao kê ngân hàng (bản PDF và Excel), hợp đồng, hoá đơn chứng từ, vv.
JNT hạch toán & lập BCTC bao gồm Báo cáo lãi lỗ (PL), Bảng cân đối kế toán (BS), Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (CF). Trong quá trình lập BCTC, JNT có thể trao đổi với khách hàng làm rõ một số vấn đề.
Khách hàng phê duyệt báo cáo
JNT lập BCTC theo chuẩn SFRS, file tính thuế và báo cáo định dạng XBRL nếu được yêu cầu
Khách hàng phê duyệt và ký báo cáo
JNT khai báo thu nhập dự tính (ECI filing) dựa trên số liệu đã được phê duyệt bởi khách hàng
JNT gửi lại xác nhận ECI filing và theo dõi nhắc nhở khách hàng nộp thuế nếu có phát sinh
JNT khai thuế (Form C/C-S) trước thời hạn (30/11 năm đánh giá) và gửi lại xác nhận cho khách hàng
Đăng ký & khai báo GST
Doanh nghiệp Singapore bắt buộc phải đăng ký GST nếu doanh thu chịu thuế của năm dương lịch hoặc dự kiến doanh thu 12 tháng tiếp theo vượt 1 triệu SGD.
Các doanh nghiệp có nhiều chi phí đầu vào chịu GST và muốn được khấu trừ phần GST đã trả có thể đăng ký GST tự nguyện. Việc đăng ký tự nguyện cũng đi kèm với các nghĩa vụ tuân thủ nhất định.
Dịch vụ của JNT
- Đánh giá, rà soát và tư vấn nghĩa vụ GST
- Đăng ký GST
- Khai báo và nộp GST theo kỳ quy định
- Hỗ trợ xử lý vấn đề phát sinh
Tư vấn & xử lý các vấn đề Withholding Tax
WHT thường phát sinh khi công ty Singapore thực hiện một số khoản thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài. Đây là phần dễ bị bỏ sót nếu doanh nghiệp có nhiều giao dịch quốc tế.
JNT hỗ trợ các vấn đề sau:
- Tư vấn về quy định WHT đối với các loại giao dịch thanh toán cho nhà thầu nước ngoài
- Rà soát giao dịch có phát sinh WHT
- Rà soát các hiệp định thuế, tư vấn để tối ưu thanh toán cho nhà thầu nước ngoài
- Tư vấn xin giấy chứng nhận cư trú thuế tại Singapore (COR)
- Kê khai WHT
- Hỗ trợ xử lý vấn đề phát sinh
WHT thường phải được file và nộp cho IRAS trước ngày 15 của tháng thứ hai kể từ ngày thanh toán cho non-resident. Ngay cả khi khoản thanh toán được miễn WHT theo DTA trong một số trường hợp, vẫn cần kiểm tra nghĩa vụ filing.
Liên hệ đặt lịchJNT cung cấp dịch vụ kế toán - thuế tại 20+ quốc gia & vùng lãnh thổ
Mạng lưới CPA rộng khắp sẵn sàng hỗ trợ giải quyết các vấn đề chuyên sâu
Câu hỏi thường gặp
Chủ sở hữu nước ngoài không phải là yếu tố quyết định doanh nghiệp sẽ được hưởng những ưu đãi thuế nào. Nói chung, doanh nghiệp Singapore được hưởng nhiều ưu đãi thuế bao gồm:
- Thuế suất 17% thuộc hàng tốt trong khu vực
- Miễn giảm thuế cho doanh nghiệp khởi nghiệp (SUTE): miễn 75% đối với 100,000 SGD đầu tiên, 50% đối với 100,000 SGD tiếp theo trong 3 năm đánh giá đầu tiên. Tuy nhiên chỉ áp dụng nếu doanh nghiệp đủ điều kiện cư trú thuế ("tax resident") tại Singapore
- Miễn giảm thuế một phần (PTE): nếu không đủ điều kiện cư trú hoặc quá 3 năm đủ điều kiện SUTE, doanh nghiệp sẽ được miễn 75% trên 10,000 SGD đầu tiên, 50% trên 190,000 SGD tiếp theo
- Hoàn thuế (CIT rebate) tuỳ chính sách
- Không thuế lãi vốn (CGT)
- Miễn thuế trên thu nhập có nguồn gốc nước ngoài không chuyển về Singapore, hoặc có chuyển về nhưng đủ điều kiện miễn thuế theo chế độ FSIE
Công ty Singapore không bắt buộc nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo tháng, quý. Thay vào đó, công ty Singapore sẽ cần thực hiện các nghĩa vụ sau:
- Kê khai thu nhập chịu thuế ước tính (ECI filing) trong vòng 3 tháng sau khi kết thúc năm tài chính trừ khi được miễn theo luật định
- Khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Form C/C-S) trước ngày 30/11 của năm đánh giá trừ khi được miễn theo luật định
Thông thường có, các công ty Singapore phải thực hiện khai thuế TNDN trừ khi được miễn (waived) theo luật định.
ECI là Estimated Chargeable Income, tức ước tính thu nhập chịu thuế của công ty. Thông thường phải nộp trong vòng 3 tháng sau FYE, trừ trường hợp đủ điều kiện miễn ECI.
Điều kiện miễn ECI filing:
- Doanh thu hàng năm: Không vượt quá 5 triệu SGD cho năm tài chính đó
- Thu nhập chịu thuế ước tính (ECI): Bằng NIL (0 SGD) sau khi đã trừ các chi phí hợp lệ
IRAS hiện quy định các công ty vẫn phải kê khai trừ khi thuộc trường hợp được miễn/waived.
Nộp đơn xin miễn kê khai thuế (tax waiver) và chờ được IRAS chấp thuận
Không phải mọi công ty đều bắt buộc audit. Nghĩa vụ audit phụ thuộc vào việc công ty có đáp ứng các điều kiện miễn audit theo quy định hay không.
Điều kiện miễn kiểm toán: thoả mãn 2/3 điều kiện sau:
- Tổng doanh thu năm <=10 triệu SGD
- Tổng tài sản <=10 triệu SGD
- Tổng số nhân viên <=50 người
Không. Nghĩa vụ GST registration phụ thuộc vào tình trạng và doanh thu/tính chất giao dịch của doanh nghiệp. Doanh nghiệp Singapore bắt buộc phải đăng ký GST nếu doanh thu chịu thuế của năm dương lịch hoặc dự kiến doanh thu 12 tháng tiếp theo vượt 1 triệu SGD.
Các doanh nghiệp có nhiều chi phí đầu vào chịu GST và muốn được khấu trừ phần GST đã trả có thể đăng ký GST tự nguyện. Việc đăng ký tự nguyện cũng đi kèm với các nghĩa vụ tuân thủ nhất định.
Thuế khấu trừ tại nguồn (WHT) có thể phát sinh khi công ty Singapore thanh toán cho các nhà thầu nước ngoài. Do đó, doanh nghiệp cần rà soát kỹ lưỡng bản chất khoản chi phí và quốc gia cư trú của nhà thầu để xác định chính xác nghĩa vụ WHT, đồng thời áp dụng các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) nếu có.